奥巴马医保补贴，正式名称是保费税收抵免（premium tax credit），是一项联邦税收抵免，用来降低您在 HealthCare.gov 或州医保市场购买的健康保险的月保费。金额等于当地银级基准计划的保费，减去按您收入算出的自付份额。2026 和 2027 年的保险，一般要求家庭收入在联邦贫困线（FPL）的 100% 到 400% 之间。

这个 400% 的上限是“回来”的。2021 到 2025 年，增强补贴取消了收入上限，也降低了每个家庭要自付的比例。这些增强补贴在 2025 年 12 月 31 日后到期，截至 2026 年 10 月 18 日没有延长法案生效。本文用 IRS、HealthCare.gov 的官方数字，讲清楚现在的补贴怎么算、收入标准、分摊费用减免、报税时如何对账，以及新移民家庭最关心的身份问题。

2026 年奥巴马医保补贴还有吗？增强补贴到期了吗？

补贴还在，到期的是“增强”部分。增强补贴由 2021 年的《美国救援计划法》设立，后来延长到 2025 年底，2026 年起不再适用。截至 2026 年 10 月 18 日，国会没有通过延长法案，官方数字已经回到奥巴马医保原来的规则：

  • IRS Rev. Proc. 2025-25：2026 年的自付份额为收入的 2.10% 到 9.96%，到 400% FPL 为止。
  • IRS Rev. Proc. 2026-26（2026 年 7 月发布）：2027 年为 2.15% 到 10.22%。
  • IRS 的保费税收抵免问答写明，取消 400% 上限只是 2021 到 2025 税务年度的临时规定。
  • HealthCare.gov 写明，收入在 100% 到 400% FPL 之间，在所有州都可以拿到补贴。

奥巴马医保补贴怎么算？

计算分三步：

  1. 算出收入占联邦贫困线的百分比。 用您预计的投保年度家庭收入，除以对应家庭人数的贫困线。可以直接用我们的联邦贫困线计算器。
  2. 查出自付份额。 IRS 每年公布一张比例表，收入越高，要自付的比例越高。
  3. 相减。 补贴 = 基准计划保费 − 自付份额。结果小于等于 0，就没有补贴。
家庭收入（占 FPL 的百分比）2026 年自付比例2027 年自付比例
低于 133%2.10%2.15%
133% 到 150% 以下3.14% 到 4.19%3.23% 到 4.30%
150% 到 200% 以下4.19% 到 6.60%4.30% 到 6.78%
200% 到 250% 以下6.60% 到 8.44%6.78% 到 8.66%
250% 到 300% 以下8.44% 到 9.96%8.66% 到 10.22%
300% 到 400%9.96%10.22%
高于 400%没有补贴没有补贴

来源：IRS Rev. Proc. 2025-25（2026 年）和 Rev. Proc. 2026-26（2027 年）。同一档内，比例随收入逐步上升。

什么是基准计划？

基准计划是您所在地区、适用于您家庭的第二便宜的银级计划（second-lowest-cost silver plan，SLCSP）。价格取决于年龄、所在县和家庭成员。您不必买这个计划：补贴是一个固定的美元金额，可以用在铜级、银级、金级或白金级计划上，但不能用于灾难性计划（catastrophic plan）。各级计划的区别见奥巴马医保金属等级指南。

因为补贴是固定金额，越便宜的计划，扣除补贴后越便宜。想看您所在县的真实计划和扣除补贴后的价格，可以用奥巴马医保补贴计算器或奥巴马医保计划查询工具。

2026 和 2027 年收入多少能拿补贴？

一般需要同时满足：通过 HealthCare.gov 或州医保市场投保；家庭收入在 100% 到 400% FPL 之间；没有资格获得其他合格保险（例如 Medicaid、Medicare，或负担得起且达到最低价值的公司保险）；按时报联邦税，已婚者一般要合并报税；不能被别人列为受抚养人。

医保市场计算补贴时用的是上一年的贫困线。下表是美国本土 48 州和华盛顿特区的数字：

家庭人数2026 年保险 250% FPL2026 年保险 400% FPL2027 年保险 250% FPL2027 年保险 400% FPL
1$39,125$62,600$39,900$63,840
2$52,875$84,600$54,100$86,560
3$66,625$106,600$68,300$109,280
4$80,375$128,600$82,500$132,000

按 HealthCare.gov 公布的 2025 年贫困线和 HHS 2026 年贫困线（2026 年 1 月 15 日联邦公报）计算。阿拉斯加和夏威夷的标准更高。

按收入划分的基准计划最高应付比例家庭为基准银级计划支付的收入比例上限 2026 年为 2.10% 至 9.96%，2027 年升至 10.22%；超过 400% FPL 则无抵免。
0%4%8%12%16%20%低于 133% FPL · 2026（区间上限）: 2.1%2.1%低于 133% FPL · 2027（区间上限）: 2.15%2.15%133–150% · 2026（区间上限）: 4.19%4.19%133–150% · 2027（区间上限）: 4.3%4.3%150–200% · 2026（区间上限）: 6.6%6.6%150–200% · 2027（区间上限）: 6.78%6.78%200–250% · 2026（区间上限）: 8.44%8.44%200–250% · 2027（区间上限）: 8.66%8.66%250–300% · 2026（区间上限）: 9.96%9.96%250–300% · 2027（区间上限）: 10.22%10.22%300–400% · 2026（区间上限）: 9.96%9.96%300–400% · 2027（区间上限）: 10.22%10.22%低于 133% FPL133–150%150–200%200–250%250–300%300–400%
  • 2026（区间上限）
  • 2027（区间上限）

来源: IRS Rev. Proc. 2025-25 and Rev. Proc. 2026-26 (截至 2026年10月18日)

以表格查看数据
2026（区间上限）2027（区间上限）
低于 133% FPL2.1%2.15%
133–150%4.19%4.3%
150–200%6.6%6.78%
200–250%8.44%8.66%
250–300%9.96%10.22%
300–400%9.96%10.22%

分摊费用减免（CSR）是什么？只有银级计划才有

分摊费用减免（cost-sharing reductions，CSR）降低的是看病时自己付的钱：自付额、共付额、共保比例和年度自付费用上限。它和保费补贴是两回事，可以同时拿到。

  • 收入 100% 到 150% FPL：银级计划升级为约 94% 精算价值的版本。
  • 150% 以上到 200%：约 87%。
  • 200% 以上到 250%：约 73%。

关键规则：只有选银级计划才能享受 CSR（HealthCare.gov）。选铜级或金级，补贴照样能用，但 CSR 就没有了。CMS 公布的 2027 年标准计划年度自付上限是个人 $12,000、家庭 $24,000，而 94% 和 87% 版本的上限降到个人 $4,000，73% 版本为个人 $9,600（CMS，2026 年 1 月 29 日）。CSR 不需要在报税时对账。

每月预领还是报税时再领？

投保时可以选择每月预领全部、部分或不预领补贴。

方式怎么运作适合谁风险
全部预领每月直接付给保险公司，账单马上变低收入稳定、好预估的人收入上升时要退钱
部分预领每月领一部分，其余报税时再拿收入波动的人，例如自雇、开餐馆、做小生意每月账单较高
不预领先付全价，报税时一次拿回收入很难预估的人每月负担最重

年内收入或家庭人数变化（加薪、换工作、结婚、生孩子）都要尽快告诉医保市场，让每月补贴跟着调整。

报税时怎么对账？8962 表和全额偿还规则

只要家里有人领了预付补贴，就必须报联邦税，并附上 IRS 8962 表。填表要用医保市场每年年初寄来的 1095-A 表。

  1. 8962 表按您的实际全年收入和 1095-A 上的基准保费，算出您真正应得的补贴。
  2. 再和全年已预领的金额比较。
  3. 领少了：差额变成退税，或抵减应缴税款。
  4. 领多了：要在报税时退还多领的部分。

从 2026 税务年度起，没有退还上限

以前很多人多领的补贴有退还封顶。IRS 表示，2025 年以后的税务年度，必须全额退还预付补贴超出应得补贴的部分。如果全年收入最后超过 400% FPL，当年预领的补贴要全部退回。

CMS 在 2026 年 7 月 22 日根据法院判决，通知医保市场不要因为以前年度“未报税对账”而取消 2026、2027 年的预付补贴，但同时强调，报税对账的法律义务没有改变。

示例：单人预期月缴额（2026 年保障）示例说明计算示例，采用 2025 年贫困线（单人 $15,650）和 2026 年 IRS 表：收入 $31,300（200% FPL）时预期月缴约 $172，其余基准计划费用由抵免承担。
$0$200$400$600$800$1,000$20,814 · 预期月缴额: $54$54$23,475 · 预期月缴额: $82$82$31,300 · 预期月缴额: $172$172$39,125 · 预期月缴额: $275$275$46,950 · 预期月缴额: $390$390$62,600 · 预期月缴额: $520$520$20,814$23,475$31,300$39,125$46,950$62,600家庭年收入（单人）

来源: IRS Rev. Proc. 2025-25 and Rev. Proc. 2026-26 (截至 2026年10月18日)

以表格查看数据
预期月缴额
$20,814$54
$23,475$82
$31,300$172
$39,125$275
$46,950$390
$62,600$520

合法移民能拿奥巴马医保补贴吗？

能不能拿，取决于移民身份，而且 2026、2027 年变化很大。以下是 HealthCare.gov 在 2026 年 10 月 18 日的说明，最终结果以申请时的审核为准：

  • 无证移民不能购买市场保险，但可以替家里有合法身份的成员（例如在美国出生的孩子）申请。
  • **合法居留（lawfully present）**的人可以购买市场保险。这包括绿卡持有人、难民和庇护者、临时保护身份（TPS），以及持有效非移民签证的人（例如工作签证、学生签证）。
  • 2026 年起：收入低于 100% FPL、又因移民身份不能拿 Medicaid 的合法居留移民，不再能拿补贴（2025 年税法）。
  • 2027 年 1 月 1 日起：只有合法永久居民（绿卡）、古巴或海地入境者、COFA 移民能拿保费补贴和 CSR。难民、庇护者、TPS、各类签证持有人可以买市场保险，但拿不到补贴。
  • 绿卡 5 年等待期：很多绿卡持有人要满 5 年才能申请 Medicaid，等待期内可以先买市场计划。

住在加州、纽约、新泽西或华盛顿州有什么不同？

补贴按联邦规则计算，各州一样；但这些州自己办医保市场，不用 HealthCare.gov。加州是 Covered California，纽约是 NY State of Health，新泽西是 Get Covered New Jersey，华盛顿州是 Washington Healthplanfinder。它们有自己的网站、开放投保日期，有的还提供州政府的额外补助。例如 Covered California 的 2027 年开放投保期是 2026 年 11 月 1 日到 2027 年 1 月 31 日。

用 HealthCare.gov 的州，2027 年开放投保期是 2026 年 11 月 1 日到 2027 年 1 月 15 日；12 月 15 日前选好计划，1 月 1 日生效。2025 年的联邦规则原本要把截止日提前到 12 月 15 日，但联邦法院在 2026 年 6 月 12 日撤销了这部分规定，政府已上诉。

保险市场采用的联邦贫困线某保障年度的保险市场补贴采用上一年的贫困线。
贫困线年份适用保障年度1 人4 人
20252026$15,650$32,150
20262027$15,960$33,000

来源: HHS poverty guidelines (Federal Register, January 15, 2026); HealthCare.gov (截至 2026年10月18日)

常见错误

  • 用去年的收入填表。 补贴按投保年度的预计收入计算。
  • 漏报家庭成员。 本人、配偶和所有报税受抚养人都要算进去，即使他们不需要保险。
  • 加薪或换工作不报告。 2026 年起多领要全额退还。
  • 忽略公司保险。 负担得起的公司保险通常会让您失去补贴资格。
  • 收入低于 250% FPL 却不看银级计划。 等于放弃了 CSR。

有中文帮助吗？

有。HealthCare.gov 的多语言页面说明，可以拨打 1-800-318-2596，免费通过中文传译员咨询医保市场。也可以在 localhelp.healthcare.gov 查找附近的免费导航员（Navigator）。住在自办医保市场的州，请联系该州市场，例如 Covered California 有中文页面。

以上数字于 2026 年 10 月 18 日在 IRS.gov、HealthCare.gov、CMS 和联邦公报核对。我们是独立出版物，不是报税机构、保险经纪或政府部门，本文不构成税务或保险建议。您的补贴资格由医保市场在申请时决定，最终金额以报税对账结果为准。